تفاوت‌های حسابداری مالی و مالیاتی چیست؟

به گزارش بازرگانی خبرگزاری مهر، حسابداری مالی از مهم‌ترین شاخه‌های انواع حسابداری است که به ارائه گزارش‌های مالی به مدیران داخلی و ذی‌نفعان خارجی شرکت می‌پردازد. این گزارش‌ها می‌تواند دید واضحی از وضعیت مالی شرکت در اختیار شرکا قرار دهد. از طرفی حسابداری مالیاتی یک حوزه متفاوت و جداگانه از حسابداری است که وظیفه دارد گزارش‌های مالیاتی را به ارگان مربوطه‌ی آن ارائه دهد و مالیات سازمان را بر اساس آخرین قوانین مالیاتی کشور پرداخت نماید. در این مقاله به توضیح جامع در مورد تفاوت حسابداری مالی و مالیاتی خواهیم پرداخت.

حسابداری مالی چیست؟

حسابداری مالی تمرکز کامل بر تهیه گزارش‌های مالی در قالب ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت وجوه نقد پرداختی و دریافتی و ارائه آن‌ها به شرکا و مدیران داخلی سازمان دارد. در واقع یک حسابدار مالی به تمام اطلاعات مالی که به‌صورت وجه نقد و جاری در شرکت تبادل شده، دسترسی دارد؛ اما مهم‌ترین محدودیت این شاخه از حسابدار ی، عدم دسترسی به اطلاعات پرداخت‌های غیرنقدی شرکت است.

تمام شرکت‌ها نیاز به حسابداری مالی دارند تا با استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری، دقیق‌ترین گزارش‌های مالی را در اختیار داشته باشند و برای تصمیم‌گیری در مورد تغییرات بودجه‌ای، از آن‌ها استفاده نمایند. در آکادمی پویا تراز پیشتاز در دوره‌های حسابداری مالی، به آموزش بخش‌های مهمی نظیر اصول حسابداری، نرم‌افزارهای تخصصی حسابداری مالی نظیر نرم‌افزار سپیدار همکاران سیستم و محک می‌پردازیم.

اهداف حسابداری مالی

از مهم‌ترین اهداف حسابداری مالی می‌توان به ارائه گزارش‌های دقیق از وضعیت مالی شرکت به همراه یادداشت‌های ضمیمه شده برای آشنایی ذی‌نفعان با نحوه حسابداری و استراتژی‌های حسابداری سازمان می‌پردازد تا بتواند به ارزیابی دقیق عملکرد سازمان در گذشته و در بازه‌های مشخص بپردازد و در نهایت با ارائه مشاوره‌های مالی، به مدیران در اتخاذ تصمیم‌های مدیریتی و سرمایه‌گذاری کمک کند.

حسابدار مالی از طریق مشاوره‌های مالی و ارائه تصویر دقیق وضعیت مالی سازمان، به جذب سرمایه‌گذار و در نهایت افزایش سود شرکت کمک می‌کند.

وظایف حسابدار مالی

ثبت معاملات سازمان، بررسی تراکنش‌های مالی، گزارش‌های مالی، ارائه گزارش سوابق مالی شرکت در بازه‌های مختلف با تصویر دقیق رشد و سقوط هر کسب‌وکار، ارائه گزارش‌های سود و زیان و بدهی‌ها و درآمدهای شرکت، تجزیه‌وتحلیل گزارش‌ها و کمک به اتخاذ تصمیم‌های مالی به مدیران از جمله مهم‌ترین وظایف حسابدار مالی است که در دوره حسابداری به آن پرداختیم.

حسابداری مالیاتی چیست؟

حسابداری مالیاتی از دیگر انواع حسابداری است که تمرکز خود را بر محاسبه، پرداخت و مدیریت مالیات کسب‌وکارها قرار داده؛ این شاخه از حسابداری تنها بر روی مسائل مالیاتی معاملات شرکت کار می‌کند و گزارش‌های آن به‌صورت خاص برای ارگان‌های مالیاتی تهیه می‌شوند.

اهداف حسابداری مالیاتی

مهم‌ترین هدف حسابداری مالیاتی، تطبیق گزارش‌های مالیاتی شرکت بر اساس آخرین قوانین و مقررات مالیاتی است چرا که عدم آگاهی از این قوانین تأثیر منفی و جریمه‌های سنگین مالیاتی را برای سازمان به همراه دارد و شرکت‌ها برای جلوگیری از ضرر در کسب‌وکار نیاز به یک حسابدار مالیاتی دارند.

در آکادمی پویا تراز پیشتاز پس از اتمام دوره‌های حسابداری، استخدام کارآموز حسابداری در بهترین شرکت‌ها انجام می‌شود تا دانش‌پذیرها بتوانند در یک شرکت مهارت‌های عملی و واقعی را بیاموزند و پس از ورود به بازار کار با چالش‌های کمتری مواجه شوند. برای مثال در دوره کارآموزی حسابداری مالیاتی می‌توانید به تهیه گزارش‌های مالیاتی بپردازید و با تمام قوانین مالیاتی به طور کامل آشنا شوید.

وظایف حسابدار مالیاتی

از مهم‌ترین وظایف حسابدار مالیاتی می‌توان به محاسبه و گزارش‌دهی مالیات‌ها، تهیه اظهارنامه مالیاتی، رعایت مهم‌ترین قوانین و مقررات مالیاتی مطابق با آخرین تغییرات، ارائه مشاوره مالیاتی به مدیران، مدیریت ممیزی‌های مالیاتی در شرکت، بررسی و ارزیابی معافیت‌های مالیاتی و یا تخفیف‌های مالیاتی، کنترل و مستندسازی پرداخت‌های مالیاتی اشاره کرد.

تقاوت حسابداری مالی و حسابداری مالیاتی

حالا که آشنایی کامل در مورد حسابداری مالی و حسابداری مالیاتی داریم، به بررسی دقیق‌تر تفاوت‌های این دو شاخه از نظر زمان‌بندی گزارش‌ها، نوع گزارش‌ها، کاربران اصلی گزارش‌ها و تفاوت در اصول حسابداری هر شاخه می‌پردازیم.

زمان بندی ارائه گزارش‌های مالی و مالیاتی

زمان‌بندی ارائه گزارش‌ها از دیگر تفاوت‌های حسابداری مالی و مالیاتی است. حسابدار مالی لازم است گزارش‌های مالی را در بازه‌های زمانی ماهانه، فصل‌به‌فصل و سالانه به طور مرتب به مدیران و ذی‌نفعان ارائه دهد. این در حالی است که حسابدار مالیاتی گزارش‌ها را به صورت دوره یک‌ساله به سازمان مالیات ارائه می‌دهد و در پایان هر دوره باید تطبیق‌های لازم بر اساس قوانین روز را در گزارش‌گیری خود اعمال کند.

نوع گزارش‌های مالی و مالیاتی

یکی دیگر از تفاوت‌های حسابداری مالی و مالیاتی در نوع گزارش‌ها است. گزارش‌های حسابدار مالی در قالب ترازنامه و صورت سود و زیان تمام تراکنش‌های مالی نقدی یک شرکت، ارائه می‌شود و این در حالی است که گزارش‌های حسابدار مالیاتی به‌صورت گزارش‌گیری از اطلاعات مالیاتی یک شرکت است.

کاربران اصلی گزارش‌های مالی و مالیاتی

از دیگر تفاوت‌های حسابداری مالی و مالیاتی کاربران طرف حساب برای ارائه گزارش‌ها هستند. کاربرانی که گزارش‌های مالی یک حسابدار مالی را لازم دارند، ذی‌نفعان، شرکا، سهام‌داران و مشتریان خاص یک سازمان هستند که لازم است از روند سود و زیان مالی آن شرکت به طور دقیق آگاه باشند؛ در مقابل تنها کاربر گزارش‌های مالیاتی، ارگان مالیاتی کشور است و افراد دیگر نظیر شرکا و سهام‌داران نیازی به اطلاعات مالیاتی شرکت ندارند.

اهداف ارائه گزارش‌های مالی و مالیاتی

مهم‌ترین هدف گزارش‌های مالی توسط یک حسابدار مالی، ارائه دیدگاهی شفاف از وضعیت مالی شرکت به مدیران و سرمایه‌گذاران است. این نوع حسابدار ی به ارزیابی دقیق‌تر عملکرد مالی یک سازمان کمک می‌کند. این گزارش‌ها در تصمیم‌گیری در مورد سرمایه‌گذاری مجدد، جذب سرمایه‌گذار و برنامه‌ریزی استراتژیک در مورد کسب‌وکار مؤثر است.

درحالی‌که حسابداری مالیاتی به محاسبه و پرداخت مالیات و گزارش‌دهی مالیات تمرکز دارد و این گزارش‌ها را در جهت کمک به انجام تعهدات مالیاتی یک سازمان ارائه می‌دهد. این گزارش‌ها کمک می‌کند تا حسابدار مالیاتی متوجه شود آیا شرکت تمام قوانین مالیاتی را رعایت کرده یا نه و با بررسی معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی، به بهینه‌سازی هزینه‌های مالیاتی سازمان کمک و از جرایم مالیاتی جلوگیری کند.

اصول حسابداری مالی و مالیاتی

اصول حسابداری در حسابداری مالی و مالیاتی متفاوت است. اصول حسابداری مالی بر اساس استانداردهای بین‌المللی یا به طور خاص، اصول حسابداری ملی بنا می‌شود و گزارش‌ها نیز طبق همان اصول تهیه و ارائه می‌شوند. اصول حسابداری بین‌المللی گزارش‌های مالی (IFRS) یکی از اصولی است که حسابدار مالی تسلط کامل بر آن دارد تا گزارش‌های خود را بر اساس استانداردهای آن تنظیم کند.

اصول حسابداری بین‌المللی به حسابداران مالی کمک می‌کند تا گزارش‌های خود را در اختیار شرکای تجاری بین‌المللی قرار دهند و از یک زبان مشترک برای ارزیابی روند سود و زیان شرکت استفاده کنند. این استانداردها کمک می‌کند تا گزارش‌های مالی یک شرکت در ایران و دیگر کشورها معتبر باشد.

در مقابل حسابدار مالیاتی باید قوانین خاص هر کشور را دنبال کند و مطابق با استانداردهای قوانین مالیاتی کشور مبدأ (کشوری که سازمان آن‌جا واقع شده) عمل کند.

تحلیل و محاسبات گزارش‌های مالی و مالیاتی

در گزارش‌های مالی محاسبات و تحلیل‌ها عملکرد کلی سازمان در درآمدها، هزینه‌ها، بدهی‌ها و دارایی‌ها را نشان می‌دهد و در مقابل، تحلیل گزارش‌های مالیاتی برای هزینه‌های قابل‌قبول مالیاتی و درآمدهای معاف از مالیات انجام می‌شود.

در این مقاله به طور کامل به تفاوت‌های حسابداری مالی و مالیاتی پرداختیم. با وظایف و اهداف حسابداری مالی آشنا شدیم و همچنین اهداف و وظایف یک حسابدار مالیاتی را خواندیم. درصورتی‌که این مطالب برای شما مفید واقع شده، نظر خود را با ما به اشتراک بگذارید.

این مطلب، یک خبر آگهی بوده و خبرگزاری مهر در محتوای آن هیچ نظری ندارد.